연말정산 연금계좌 세액공제 한도 확대 절세방법

세액공제 중에 가장 규모가 큰 항목은

연금계좌 세액공제입니다

특히 한 번에 100만 원까지 돌려받을 수

있기 때문에 반드시 알아두셔야 합니다

자세한 내용 살펴보겠습니다

 

연금계좌 세액공제 

국민연금 하나로 노후를 대비하기는

쉽지 않아 나라에서 사적연금 가입을

권장하고 그에 따른 세제 혜택을

주고 있습니다

연금으로 납입한 돈의 일부를 세금에서

돌려주는 방식인데요

만약 총급여가 5,500만 원 이하라면

납입한 돈의 16.5%를 돌려주고

5,500만 원 이상이라면 13.2%를

돌려받으실 수 있습니다

예를 들어 연봉이 5,000만 원인 홍길동 씨가 연금저축펀드에 100만 원씩 IRP 상품에 200만 원씩 납입했다면
(100만 원 + 200만 원) X 16.5%(연봉 5,500만 원 이하) = 300만 원의 16.5%인 49만 5천 원을 돌려받을 수 있게 됩니다

 

공제한도 확대

원래는 연금저축의 경우 400만 원

개인형 퇴직연금인 IRP를 합치면

총 700만 원까지 공제가 적용됐습니다

그런데 올해부터는 연금저축은 600만 원

IRP 합산 900만 원까지 공제 혜택을

받게 됩니다

세액공제로 환급받게 되는 최대 금액도

115만 원 ▶ 148만 원으로 늘어납니다

 

 

연금저축 IRP 차이점

두 가지 모두 개인적으로 노후를

대비하기 위한 연금이라는 점은 같지만

가입 대상 및 상품에 차이가 있습니다

구체적으로 살펴보자면 아래 표와 같습니다

구분	연금저축	IRP
가입대상	직업 무관	자영업자·직장인(근로 소득자)
세액공제 한도	600만원	900만원
세액공제율	소득 5,500만원 이하 16.5% 이상 13.2%
연금 수령 시기	만 55세 이상 가입한지 5년 이상
중도인출 가능 여부	가능	불가능
상품 제한	가입한 금융회사의 펀드와 ETF에 한해서만 가능함 위험자산에 대한 제한 없음	여러 금융사들의 예금·펀드·ETF 가능 위험자산은 70%까지 가능

 

• 연금저축

 

노후 준비를 생각해 드는 개인연금으로 중도인출이 가능하지만 세액공제를 받은 금액과 연금저축을 운용하며 얻은 수익은 기타 소득세 16.5%가 다시 부과됩니다  소득이 없어도 가입할 수 있고 연금저축펀드와 신탁·보험으로 나뉩니다 이 중에서 가장 많은 사람들이 가입하는 것은 연금저축펀드입니다

공격적이고 적극적인 투자를 좋아하는 분들에게 적합한 상품으로, ETF나 주식 등 위험자산에 100% 투자가 가능한 반면

원금을 보장받을 수 있는 정기예금 등의 안정적인 상품으로는 운용하기 어렵습니다

자동이체를 걸어두고 매달마다 일정한 금액을 납입하며 운용할 수 있고 추후 납입액을 조절하거나 중지도 가능합니다 반대로 한 번에 큰돈을 넣는 방법도 있습니다 계좌만 해지하지 않는다면 크게 문제 될 건 없습니다

 

• IRP

소득이 있는 사람에 한해서만 가입가능한 개인형 퇴직연금입니다 위험자산 비중이 70%를 넘길 수 없어 보수적이고 안정적인 성향을 가진 분들에게 적합한 성격을 띠고 있습니다

30% 이상은 필수로 안전자산에 투자해야 하지만 여러 금융사의 펀드와 ETF에 운용하는 게 가능하기 때문에 따로 공부를 한다면 어느 정도 공격적인 운용도 가능한 편입니다

다만 중도인출이 불가능합니다 무주택자가 집을 샀거나 6개월 이상 가족 등의 요양이 필요해서 급하게 의료비가 필요한 경우에 한해 돈을 찾을 수 있고 이렇게 돈을 찾더라도 연금 소득세는 내야 합니다

 

• 공통사항

2023년의 소득에 대해 연말정산 세액공제를 받기 위해서는 12월 31일까지 연금을 납입해야 한다는 점은 동일합니다 또한, 연금저축과 IRP 모두 뜻하지 않은 사회적 재난을 당했거나 무주택자가 집을 산 경우라면 16.5%의 기타 소득세를 내고 중도인출이 허가됩니다

 

참고사항

연금의 경우 만 55세, 납입 5년 후부터

찾을 수 있습니다 만약 그전에

돈을 찾기 위해서는 세금을 다시 돌려줘야

한다는 점은 주의하셔야 합니다

 

곧 있으면 부동산 거래를 해야 된다거나

목돈이 필요해서 연금을 해지해야 할 수도

있는 상황이라면 어떤 게 유리한지

꼼꼼하게 체크해보셔야 합니다

 

마무리

연말정산으로 내가 얼마나 환급받을 수

있는지 미리 계산해 보고 납부해야 할

세금이 많은 분들이라면 연금도

반드시 고려해 보시길 바랍니다

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